企業(yè)年金基金管理試行辦法
來源:www.beiwo888.cn 時間:2004-04-28
中華人民共和國勞動和社會保障部
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
中國證券監(jiān)督管理委員會
中國保險監(jiān)督管理委員會
第23號令
現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》,自2004年5月1日起施行。
中華人民共和國勞動和社會保障部部長 鄭斯林
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席 劉明康
中國證券監(jiān)督管理委員會主席 尚福林
中國保險監(jiān)督管理委員會主席 吳定富
二○○四年二月二十三日
第一章 總 則
第一條 為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益,規(guī)范企業(yè)年金基金管理,根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。
本辦法所稱企業(yè)年金基金,是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。
第三條 設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)(以下簡稱受托人),受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)(以下簡稱賬戶管理人)、企業(yè)年金基金托管機構(gòu)(以下簡稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)(以下簡稱投資管理人),按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。
書面合同應(yīng)當(dāng)報勞動保障行政部門備案。
第四條 企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。
企業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn)和收益,應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)。
第五條 委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的,企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
第六條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán),不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù),不得相互抵消。
第七條 非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。
第八條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守,履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第九條 勞動保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 受托人
第十條 本辦法所稱受托人,是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構(gòu)(以下簡稱法人受托機構(gòu))。
第十一條 企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù),不得從事任何形式的營業(yè)性活動。
企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當(dāng)誠實守信、無重大違法記錄,并不得以任何形式收取費用。
第十二條 法人受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
?。ㄒ唬┙?jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊;
?。ǘ┳再Y本不少于1億元人民幣,且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn);
(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
?。ㄋ模┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄎ澹┚哂蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
(七)近3年沒有重大違法違規(guī)行為;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
第十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu);
?。ǘ┲贫ㄆ髽I(yè)年金基金投資策略;
?。ㄈ┚幹破髽I(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告;
?。ㄋ模└鶕?jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督;
?。ㄎ澹└鶕?jù)合同收取企業(yè)和職工繳費,并向受益人支付企業(yè)年金待遇;
?。┙邮芪腥?、受益人查詢,定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告。發(fā)生重大事件時,及時向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報告;
(七)按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年;
(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十四條 本辦法所稱受益人,是指參加企業(yè)年金計劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。
第十五條 法人受托機構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格,可以兼任賬戶管理人或投資管理人,但應(yīng)當(dāng)保證各項管理之間的獨立性。
第十六條 有下列情形之一的,法人受托機構(gòu)職責(zé)終止:
(一)違反與委托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
?。ㄈ┮婪ń馍?、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
?。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的;
?。ㄎ澹┪腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
?。ㄆ撸﹪乙?guī)定和合同約定的其他情形。
企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的,應(yīng)當(dāng)按國家規(guī)定重新組成。
第十七條 受托人職責(zé)終止的,委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。
受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料,及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新受托人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第十八條 受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對受托管理進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報委托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第三章 賬戶管理人
第十九條 本辦法所稱賬戶管理人,是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。
第二十條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊的獨立法人;
?。ǘ┳再Y本不少于5000萬元人民幣;
?。ㄈ┚哂型晟频姆ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu);
(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄎ澹┚哂邢鄳?yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng);
(六)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
?。ㄆ撸┚哂型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
第二十一條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┙⑵髽I(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶;
?。ǘ┯涗浧髽I(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益;
(三)及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況;
(四)計算企業(yè)年金待遇;
?。ㄎ澹┨峁┢髽I(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù);
(六)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告;
?。ㄆ撸┌凑諊乙?guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年;
?。ò耍?nbsp;國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十二條 有下列情形之一的,賬戶管理人職責(zé)終止:
(一)違反與受托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
?。ㄈ┮婪ń馍?、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的;
(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的;
(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的;
(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第二十三條 賬戶管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人。
賬戶管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料,及時辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第二十四條 賬戶管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對賬戶管理進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第四章 托管人
第二十五條 本辦法所稱托管人,是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。
單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)擔(dān)任。
第二十六條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊的獨立法人;
?。ǘ﹥糍Y產(chǎn)不少于50億元人民幣;
?。ㄈ┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄋ模┚哂斜9芷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)的條件;
?。ㄎ澹┚哂邪踩咝У那逅?、交割系統(tǒng);
?。┚哂蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
商業(yè)銀行擔(dān)任托管人,應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。
第二十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┌踩9芷髽I(yè)年金基金財產(chǎn);
(二)以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
?。ㄈλ泄艿牟煌髽I(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,確?;鹭敭a(chǎn)的完整和獨立;
?。ㄋ模└鶕?jù)受托人指令,向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn);
?。ㄎ澹└鶕?jù)投資管理人投資指令,及時辦理清算、交割事宜;
?。┴?fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值,復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值;
?。ㄆ撸┘皶r與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù),按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作;
?。ò耍┒ㄆ谙蚴芡腥颂峤黄髽I(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告;
(九)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告;
?。ㄊ┌凑諊乙?guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15年;
?。ㄊ唬﹪乙?guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,立即通知投資管理人,并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。
托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人,并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。
第二十九條 有下列情形之一的,托管人職責(zé)終止:
?。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
?。ㄈ┮婪ń馍ⅰ⒈灰婪ǔ蜂N、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
?。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的;
?。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
?。ㄆ撸﹪乙?guī)定和合同約定的其他情形。
第三十條 托管人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的托管人。
托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料,及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù),新托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第三十一條 托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對托管進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第三十二條 禁止托管人有下列行為:
?。ㄒ唬┩泄艿钠髽I(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理;
(二)托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理;
?。ㄈ┩泄艿牟煌髽I(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理;
?。ㄋ模┡灿猛泄艿钠髽I(yè)年金基金財產(chǎn);
?。ㄎ澹﹪乙?guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第五章 投資管理人
第三十三條 本辦法所稱投資管理人,是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。
第三十四條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
?。ㄒ唬┙?jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊,具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨立法人;
?。ǘ┚C合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣,且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn);基金管理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣,且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn);
(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
?。ㄋ模┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄎ澹┚哂蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
?。┚哂型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
?。ㄆ撸┙?年沒有重大違法違規(guī)行為;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
第三十五條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行投資;
(二)及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果;
?。ㄈ┙⑵髽I(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金;
?。ㄋ模┒ㄆ谙蚴芡腥撕陀嘘P(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報告;
?。ㄎ澹└鶕?jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄至少15年;
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三十六條 有下列情形之一的,投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告:
?。ㄒ唬┢髽I(yè)年金基金財產(chǎn)市場價值大幅度波動的;
(二)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn)的;
?。ㄈ┥婕爸卮笤V訟或仲裁的;
?。ㄋ模┒?、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的;
?。ㄎ澹┛赡苁蛊髽I(yè)年金基金財產(chǎn)價值受到重大影響的其他事項;
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他情形。
第三十七條 有下列情形之一的,投資管理人職責(zé)終止:
?。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的;
?。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十八條 投資管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的投資管理人。
投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料,及時辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新投資管理人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第三十九條 投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對投資管理進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第四十條 禁止投資管理人有下列行為:
(一)將其固有財產(chǎn)或他人財產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財產(chǎn);
(二)不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn);
(三)挪用企業(yè)年金基金財產(chǎn);
(四)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第六章 中介服務(wù)機構(gòu)
第四十一條 本辦法所稱中介服務(wù)機構(gòu),是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問公司、信用評估公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)。
第四十二條 中介服務(wù)機構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù):
(一)為企業(yè)設(shè)計企業(yè)年金計劃;
?。ǘ槠髽I(yè)年金管理提供咨詢;
?。ㄈ槭芡腥诉x擇賬戶管理人、托管人、投資管理人提供咨詢;
(四)對企業(yè)年金管理績效進(jìn)行評估;
(五)對企業(yè)年金基金財務(wù)報告進(jìn)行審計;
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。
第四十三條 中介服務(wù)機構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則。
第七章 企業(yè)年金基金投資
第四十四條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險的原則,充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動性,實行專業(yè)化管理。
第四十五條 投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員,不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。
投資管理人與托管人不得為同一人,不得相互出資或相互持有股份。
第四十六條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍,限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品,包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。
第四十七條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資,按市場價計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
?。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例,不低于基金凈資產(chǎn)的20%;
?。ǘ┩顿Y銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中,投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%;
(三)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中,投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。
第四十八條 根據(jù)金融市場變化和投資運作情況,勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,適時對企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整。
第四十九條 單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn),投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金,按市場價計算,不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%;也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%。
第五十條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。
第五十一條 企業(yè)年金基金不得用于信用交易,不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。
投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
第八章 收益分配及費用
第五十二條 賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率,按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。
第五十三條 受托人提取的管理費不高于受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十四條 賬戶管理人的管理費按每戶每月不超過5元人民幣的限額,由設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。
第五十五條 托管人提取的托管費不高于托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十六條 投資管理人提取的管理費不高于投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的1.2%。
第五十七條 根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況,勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,適時對有關(guān)管理費或托管費進(jìn)行調(diào)整。
第五十八條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費中,提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金,專項用于彌補企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲,余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的10%時可不再提取。
第九章 信息披露
第五十九條 受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況,并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
第六十條 受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報告,其中年度企業(yè)年金基金財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
第六十一條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報告。
第六十二條 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告,其中年度財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
第六十三條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度企業(yè)年金基金投資組合報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的年度企業(yè)年金基金投資管理報告。
第十章 監(jiān)督檢查
第六十四條 法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向勞動保障部提出申請。法人受托機構(gòu)、投資管理人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意,托管人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。
第六十五條 勞動保障部收到法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請后,應(yīng)當(dāng)組織專家評審委員會,按照規(guī)定進(jìn)行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的,由勞動保障部會同有關(guān)部門確認(rèn)公告;經(jīng)評審不符合條件的,應(yīng)當(dāng)書面通知申請人。
專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成。
第六十六條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。
受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對其經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。
第六十七條 凡違反本辦法規(guī)定的,由勞動保障部予以警告,責(zé)令限期改正;逾期不改的,可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。
第十一章 附 則
第六十八條 企業(yè)年金基金管理,國務(wù)院另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第六十九條 本辦法自2004年5月1日起施行。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會
中國證券監(jiān)督管理委員會
中國保險監(jiān)督管理委員會
第23號令
現(xiàn)公布《企業(yè)年金基金管理試行辦法》,自2004年5月1日起施行。
中華人民共和國勞動和社會保障部部長 鄭斯林
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席 劉明康
中國證券監(jiān)督管理委員會主席 尚福林
中國保險監(jiān)督管理委員會主席 吳定富
二○○四年二月二十三日
第一章 總 則
第一條 為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益,規(guī)范企業(yè)年金基金管理,根據(jù)勞動法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國務(wù)院有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。
本辦法所稱企業(yè)年金基金,是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計劃籌集的資金及其投資運營收益形成的企業(yè)補充養(yǎng)老保險基金。
第三條 設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機構(gòu)(以下簡稱受托人),受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機構(gòu)(以下簡稱賬戶管理人)、企業(yè)年金基金托管機構(gòu)(以下簡稱托管人)和企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)(以下簡稱投資管理人),按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。
書面合同應(yīng)當(dāng)報勞動保障行政部門備案。
第四條 企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。
企業(yè)年金基金財產(chǎn)的管理、運用或其他情形取得的財產(chǎn)和收益,應(yīng)當(dāng)歸入基金財產(chǎn)。
第五條 委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織,因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的,企業(yè)年金基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)。
第六條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的債權(quán),不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù),不得相互抵消。
第七條 非因企業(yè)年金基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù),不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。
第八條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守,履行誠實、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。
第九條 勞動保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動保障行政部門對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。
第二章 受托人
第十條 本辦法所稱受托人,是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會或符合國家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機構(gòu)(以下簡稱法人受托機構(gòu))。
第十一條 企業(yè)年金理事會由企業(yè)代表和職工代表等人員組成,依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù),不得從事任何形式的營業(yè)性活動。
企業(yè)年金理事會理事應(yīng)當(dāng)誠實守信、無重大違法記錄,并不得以任何形式收取費用。
第十二條 法人受托機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
?。ㄒ唬┙?jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊;
?。ǘ┳再Y本不少于1億元人民幣,且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn);
(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
?。ㄋ模┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄎ澹┚哂蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(六)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
(七)近3年沒有重大違法違規(guī)行為;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
第十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機構(gòu);
?。ǘ┲贫ㄆ髽I(yè)年金基金投資策略;
?。ㄈ┚幹破髽I(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告;
?。ㄋ模└鶕?jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督;
?。ㄎ澹└鶕?jù)合同收取企業(yè)和職工繳費,并向受益人支付企業(yè)年金待遇;
?。┙邮芪腥?、受益人查詢,定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告。發(fā)生重大事件時,及時向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報告;
(七)按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年;
(八)國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第十四條 本辦法所稱受益人,是指參加企業(yè)年金計劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。
第十五條 法人受托機構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格,可以兼任賬戶管理人或投資管理人,但應(yīng)當(dāng)保證各項管理之間的獨立性。
第十六條 有下列情形之一的,法人受托機構(gòu)職責(zé)終止:
(一)違反與委托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
?。ㄈ┮婪ń馍?、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
?。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的;
?。ㄎ澹┪腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的;
?。ㄆ撸﹪乙?guī)定和合同約定的其他情形。
企業(yè)年金理事會有前款規(guī)定情形之一的,應(yīng)當(dāng)按國家規(guī)定重新組成。
第十七條 受托人職責(zé)終止的,委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。
受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料,及時辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新受托人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第十八條 受托人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對受托管理進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報委托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第三章 賬戶管理人
第十九條 本辦法所稱賬戶管理人,是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機構(gòu)。
第二十條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國家有關(guān)部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊的獨立法人;
?。ǘ┳再Y本不少于5000萬元人民幣;
?。ㄈ┚哂型晟频姆ㄈ酥卫斫Y(jié)構(gòu);
(四)取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄎ澹┚哂邢鄳?yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng);
(六)具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
?。ㄆ撸┚哂型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
第二十一條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┙⑵髽I(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶;
?。ǘ┯涗浧髽I(yè)、職工繳費以及企業(yè)年金基金投資收益;
(三)及時與托管人核對繳費數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財產(chǎn)變化狀況;
(四)計算企業(yè)年金待遇;
?。ㄎ澹┨峁┢髽I(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶信息查詢服務(wù);
(六)定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報告;
?。ㄆ撸┌凑諊乙?guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年;
?。ò耍?nbsp;國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十二條 有下列情形之一的,賬戶管理人職責(zé)終止:
(一)違反與受托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
?。ㄈ┮婪ń馍?、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的;
(五)受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的;
(六)有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的;
(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第二十三條 賬戶管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人。
賬戶管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料,及時辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第二十四條 賬戶管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對賬戶管理進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第四章 托管人
第二十五條 本辦法所稱托管人,是指受托人委托保管企業(yè)年金基金財產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)。
單個企業(yè)年金計劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機構(gòu)擔(dān)任。
第二十六條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
(一)經(jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊的獨立法人;
?。ǘ﹥糍Y產(chǎn)不少于50億元人民幣;
?。ㄈ┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄋ模┚哂斜9芷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)的條件;
?。ㄎ澹┚哂邪踩咝У那逅?、交割系統(tǒng);
?。┚哂蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
(七)具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
商業(yè)銀行擔(dān)任托管人,應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。
第二十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
?。ㄒ唬┌踩9芷髽I(yè)年金基金財產(chǎn);
(二)以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;
?。ㄈλ泄艿牟煌髽I(yè)年金基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶,確?;鹭敭a(chǎn)的完整和獨立;
?。ㄋ模└鶕?jù)受托人指令,向投資管理人分配企業(yè)年金基金財產(chǎn);
?。ㄎ澹└鶕?jù)投資管理人投資指令,及時辦理清算、交割事宜;
?。┴?fù)責(zé)企業(yè)年金基金會計核算和估值,復(fù)核、審查投資管理人計算的基金財產(chǎn)凈值;
?。ㄆ撸┘皶r與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù),按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運作;
?。ò耍┒ㄆ谙蚴芡腥颂峤黄髽I(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告;
(九)定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報告;
?。ㄊ┌凑諊乙?guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料至少15年;
?。ㄊ唬﹪乙?guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第二十八條 托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行,立即通知投資管理人,并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。
托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的,應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人,并及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告。
第二十九條 有下列情形之一的,托管人職責(zé)終止:
?。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
?。ㄈ┮婪ń馍ⅰ⒈灰婪ǔ蜂N、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
?。ㄋ模┍灰婪ㄈ∠髽I(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的;
?。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的;
?。ㄆ撸﹪乙?guī)定和合同約定的其他情形。
第三十條 托管人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的托管人。
托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料,及時辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù),新托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第三十一條 托管人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對托管進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第三十二條 禁止托管人有下列行為:
?。ㄒ唬┩泄艿钠髽I(yè)年金基金財產(chǎn)與其固有財產(chǎn)混合管理;
(二)托管的企業(yè)年金基金財產(chǎn)與托管的其他財產(chǎn)混合管理;
?。ㄈ┩泄艿牟煌髽I(yè)年金基金財產(chǎn)混合管理;
?。ㄋ模┡灿猛泄艿钠髽I(yè)年金基金財產(chǎn);
?。ㄎ澹﹪乙?guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第五章 投資管理人
第三十三條 本辦法所稱投資管理人,是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)的專業(yè)機構(gòu)。
第三十四條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件:
?。ㄒ唬┙?jīng)國家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn),在中國境內(nèi)注冊,具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨立法人;
?。ǘ┚C合類證券公司注冊資本不少于10億元人民幣,且在任何時候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn);基金管理公司、信托投資公司、保險資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機構(gòu)注冊資本不少于1億元人民幣,且在任何時候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn);
(三)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu);
?。ㄋ模┤〉闷髽I(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù);
?。ㄎ澹┚哂蟹弦蟮臓I業(yè)場所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施;
?。┚哂型晟频膬?nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險控制制度;
?。ㄆ撸┙?年沒有重大違法違規(guī)行為;
?。ò耍﹪乙?guī)定的其他條件。
第三十五條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé):
(一)對企業(yè)年金基金財產(chǎn)進(jìn)行投資;
(二)及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結(jié)果;
?。ㄈ┙⑵髽I(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金;
?。ㄋ模┒ㄆ谙蚴芡腥撕陀嘘P(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報告;
?。ㄎ澹└鶕?jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產(chǎn)會計憑證、會計賬簿、年度財務(wù)會計報告和投資記錄至少15年;
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他職責(zé)。
第三十六條 有下列情形之一的,投資管理人應(yīng)當(dāng)及時向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報告:
?。ㄒ唬┢髽I(yè)年金基金財產(chǎn)市場價值大幅度波動的;
(二)減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請破產(chǎn)或被申請破產(chǎn)的;
?。ㄈ┥婕爸卮笤V訟或仲裁的;
?。ㄋ模┒?、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員發(fā)生重大變動的;
?。ㄎ澹┛赡苁蛊髽I(yè)年金基金財產(chǎn)價值受到重大影響的其他事項;
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他情形。
第三十七條 有下列情形之一的,投資管理人職責(zé)終止:
?。ㄒ唬┻`反與受托人合同約定的;
?。ǘ├闷髽I(yè)年金基金財產(chǎn)為其謀取利益,或為他人謀取不正當(dāng)利益的;
(三)依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的;
(四)被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的;
?。ㄎ澹┦芡腥擞凶C據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
?。┯嘘P(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的;
(七)國家規(guī)定和合同約定的其他情形。
第三十八條 投資管理人職責(zé)終止的,受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的投資管理人。
投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料,及時辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù),新投資管理人應(yīng)當(dāng)及時接收。
第三十九條 投資管理人職責(zé)終止的,應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請會計師事務(wù)所對投資管理進(jìn)行審計,將審計結(jié)果報受托人并報有關(guān)監(jiān)管部門備案。
第四十條 禁止投資管理人有下列行為:
(一)將其固有財產(chǎn)或他人財產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財產(chǎn);
(二)不公平對待其管理的不同企業(yè)年金基金財產(chǎn);
(三)挪用企業(yè)年金基金財產(chǎn);
(四)國家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。
第六章 中介服務(wù)機構(gòu)
第四十一條 本辦法所稱中介服務(wù)機構(gòu),是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問公司、信用評估公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所等專業(yè)機構(gòu)。
第四十二條 中介服務(wù)機構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù):
(一)為企業(yè)設(shè)計企業(yè)年金計劃;
?。ǘ槠髽I(yè)年金管理提供咨詢;
?。ㄈ槭芡腥诉x擇賬戶管理人、托管人、投資管理人提供咨詢;
(四)對企業(yè)年金管理績效進(jìn)行評估;
(五)對企業(yè)年金基金財務(wù)報告進(jìn)行審計;
?。﹪乙?guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。
第四十三條 中介服務(wù)機構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則。
第七章 企業(yè)年金基金投資
第四十四條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險的原則,充分考慮企業(yè)年金基金財產(chǎn)的安全性和流動性,實行專業(yè)化管理。
第四十五條 投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員,不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。
投資管理人與托管人不得為同一人,不得相互出資或相互持有股份。
第四十六條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資范圍,限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產(chǎn)品,包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。
第四十七條 企業(yè)年金基金財產(chǎn)的投資,按市場價計算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定:
?。ㄒ唬┩顿Y銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購等流動性產(chǎn)品及貨幣市場基金的比例,不低于基金凈資產(chǎn)的20%;
?。ǘ┩顿Y銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中,投資國債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%;
(三)投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險產(chǎn)品、股票基金的比例,不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中,投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。
第四十八條 根據(jù)金融市場變化和投資運作情況,勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,適時對企業(yè)年金基金投資管理機構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整。
第四十九條 單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn),投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金,按市場價計算,不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%;也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)總值的10%。
第五十條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。
第五十一條 企業(yè)年金基金不得用于信用交易,不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。
投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
第八章 收益分配及費用
第五十二條 賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值和凈值增長率,按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個人賬戶。
第五十三條 受托人提取的管理費不高于受托管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十四條 賬戶管理人的管理費按每戶每月不超過5元人民幣的限額,由設(shè)立企業(yè)年金計劃的企業(yè)另行繳納。
第五十五條 托管人提取的托管費不高于托管企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的0.2%。
第五十六條 投資管理人提取的管理費不高于投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的1.2%。
第五十七條 根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況,勞動保障部會同中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會和中國保監(jiān)會,適時對有關(guān)管理費或托管費進(jìn)行調(diào)整。
第五十八條 投資管理人從當(dāng)期收取的管理費中,提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金,專項用于彌補企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲,余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)凈值的10%時可不再提取。
第九章 信息披露
第五十九條 受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況,并對所報告內(nèi)容的真實性、完整性負(fù)責(zé)。
第六十條 受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基金管理報告,其中年度企業(yè)年金基金財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
第六十一條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金賬戶管理報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金賬戶管理報告。
第六十二條 托管人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交季度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交年度企業(yè)年金基金托管和財務(wù)會計報告,其中年度財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計。
第六十三條 投資管理人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后10日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的季度企業(yè)年金基金投資組合報告;并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后30日內(nèi)向受托人提交經(jīng)托管人確認(rèn)的年度企業(yè)年金基金投資管理報告。
第十章 監(jiān)督檢查
第六十四條 法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向勞動保障部提出申請。法人受托機構(gòu)、投資管理人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先經(jīng)其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門同意,托管人向勞動保障部提出申請前應(yīng)當(dāng)先向其業(yè)務(wù)監(jiān)管部門備案。
第六十五條 勞動保障部收到法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人、投資管理人的申請后,應(yīng)當(dāng)組織專家評審委員會,按照規(guī)定進(jìn)行審慎評審。經(jīng)評審符合條件的,由勞動保障部會同有關(guān)部門確認(rèn)公告;經(jīng)評審不符合條件的,應(yīng)當(dāng)書面通知申請人。
專家評審委員會由有關(guān)部門代表和社會專業(yè)人士組成。
第六十六條 受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)接受勞動保障行政部門的監(jiān)管。
受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)管部門按照各自職責(zé)對其經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督。
第六十七條 凡違反本辦法規(guī)定的,由勞動保障部予以警告,責(zé)令限期改正;逾期不改的,可責(zé)令其停止企業(yè)年金基金管理相關(guān)業(yè)務(wù)。
第十一章 附 則
第六十八條 企業(yè)年金基金管理,國務(wù)院另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第六十九條 本辦法自2004年5月1日起施行。
(xintuo編輯)